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Que signifie avoir une trésorerie nette négative?

Une trésorerie nette négative, c'est quoi ?Un expert en système de gestion qui paramètre un tableau de bord comptable doit prévoir la possibilité d'afficher des valeurs de trésorerie nette négative. Le cas est courant, bien que malaisant pour l'entreprise confrontée à ce cas de figure. Voici quelques exemples concrets pour illustrer la signification de ce terme.

La trésorerie nette est le solde des liquidités disponibles d'une entreprise après avoir pris en compte les encaissements et les décaissements. Elle indique la capacité de l'entreprise à faire face à ses obligations financières à court terme.

Une trésorerie nette négative, c'est quoi ?

Lorsque la trésorerie nette est négative, cela signifie que les décaissements (sorties d'argent) sont supérieurs aux encaissements (entrées d'argent) sur une période donnée. Cela peut se produire pour différentes raisons et peut avoir des conséquences importantes pour l'entreprise.

Voici quelques exemples pour mieux comprendre :

Une entreprise peut connaître une trésorerie nette négative si elle fait face à des dépenses d'exploitation élevées, telles que des salaires, des frais de location, des frais d'approvisionnement, etc., qui dépassent les revenus générés par ses activités commerciales.

Par exemple, une entreprise de restauration peut avoir des coûts d'approvisionnement élevés, des charges salariales importantes et des revenus relativement faibles pendant une période de basse saison, ce qui peut entraîner une trésorerie nette négative.

Une comptable devant l'écran de son logiciel de comptabilité se demande comment elle fera face à sa trésorerie nette négativeL'entreprise peut également avoir une trésorerie nette négative en raison de dépenses importantes liées à des investissements à long terme, tels que l'acquisition d'équipements, la construction d'installations, le développement de nouveaux produits, etc.

Ces dépenses initiales peuvent entraîner une sortie de trésorerie importante, ce qui peut temporairement affecter la trésorerie nette. Par exemple, une entreprise manufacturière qui investit dans de nouvelles machines pour augmenter sa capacité de production peut connaître une trésorerie nette négative pendant la période d'investissement.

Les conditions de paiement avec les fournisseurs et les clients peuvent également influencer la trésorerie nette. Si l'entreprise accorde des délais de paiement plus longs à ses clients que ceux accordés par ses fournisseurs, cela peut entraîner une sortie de trésorerie plus rapide que les entrées de trésorerie. Par exemple, si une entreprise de distribution accorde des délais de paiement de 60 jours à ses clients, mais doit payer ses fournisseurs dans les 30 jours, cela peut entraîner une trésorerie nette négative pendant la période de décalage entre les paiements.

✎ Pour aller plus loin dans votre approche de la comptabilité

Faire une clôture mensuelle en contrôle de gestion (Posté le dimanche 21 avril): La clôture mensuelle est la procédure de fin de mois durant laquelle les comptes de l'entreprise sont réconciliés et mis à jour. Cela inclut la comptabilisation de toutes les opérations qui ont eu lieu pendant le mois en cours, la vérification des soldes des comptes et la production de rapports financiers pour le mois en question.

Lorsque l'entreprise a une trésorerie nette négative, cela peut créer des difficultés pour faire face à ses obligations financières à court terme, telles que le paiement des fournisseurs, des salaires, des charges sociales, des impôts, etc. Cela peut également affecter sa capacité à investir, à se développer et à saisir de nouvelles opportunités.

Dans de tels cas, il est essentiel de mettre en place des mesures pour améliorer la trésorerie nette, telles que la gestion rigoureuse des dépenses, l'amélioration des politiques de recouvrement des créances, la renégociation des conditions de paiement avec les fournisseurs, la recherche de financements supplémentaires, etc. Il est recommandé de consulter un expert comptable pour évaluer la situation financière de l'entreprise et élaborer des stratégies adaptées à ses besoins spécifiques.

En conclusion, avoir une trésorerie nette négative peut indiquer des difficultés financières pour l'entreprise, mais avec une planification et une gestion adéquates, il est possible de rétablir une situation financière saine et d'assurer la stabilité à long terme de l'entreprise. 😉

👉 ( ◍•㉦•◍ ) Michel Campillo consultant chef de projet IT écrit et publie régulièrement depuis 2004 des articles sur son blog dédié aux outils d'entreprise, aux questions du numérique et des nouvelles technologies. Comme tout blogueur il écrit aussi sur des sujets divers, voir le blog pour un aperçu.

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Aix en Provence, le 12 juillet 2023

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